Pidimme 12.5.2025 Piilon ja Giglen kanssa yhdessä webinaarin, jossa pureudumme luovien alojen verotuksen erityispiirteisiin.
Jos olet luovan alan yrittäjä, tiedät, että intohimo ja osaaminen ovat vain osa yhtälöä. Se toinen puoli on liiketoiminta; se, että homma rullaa myös taloudellisesti. Ja juuri tässä moni kompuroi usein siksi, että esimerkiksi verotus tuntuu vaikealta, etäiseltä tai pelottavalta.
Mutta ei hätää, nyt käydään yhdessä läpi tärkeimmät yhtiömuotojen erot sekä verovinkit yhtiömuotokohtaisesti niin, että voit tehdä fiksuja päätöksiä ja saada oikeasti enemmän euroja käteen. Tästä blogista löydät webinaarin tiivistelmän, ja koko tallenteen pääset katsomaan Giglen YouTube-kanavalta.
Kevytyrittäjyys, toiminimi vai osakeyhtiö – miten valita oikea yhtiömuoto?
Luovan alan yrittäjyys ei useinkaan ala liiketoimintasuunnitelmalla ja kassavirtalaskelmalla, vaan intohimosta, joka muuttuukin laskutettavaksi työksi.
Moni lähtee liikkeelle kevytyrittäjänä, koska se on helppo tapa päästä alkuun. Alkuun kevytyrittäjyys voi olla oikein kätevä ja helppo tapa, mutta kulut nousevat yllättävän nopeasti liikevaihdon kasvun myötä, eikä verosuunnittelua ole juuri mahdollista tehdä. Kevytyrittäjyys toimii hyvin silloin, kun laskutettavaa työtä on vain satunnaisesti tai yrittäjyyttä halutaan testata matalalla kynnyksellä.
Toiminimi puolestaan on kevyt, mutta joustava tapa toimia virallisesti yrittäjänä – ainakin siihen saakka, kun toiminta kasvaa. Toiminimellä yrittäjä ja yritys ovat yksi ja sama. Voit nostaa rahaa milloin tahansa, eikä palkkaa tarvitse erikseen laskea. Kulut ovat pienet ja hallinto kevyttä. Haittapuolena tässä yhtiömuodossa on, että kaikki vastuu on henkilökohtaista – jos tulee takkiin, sinä olet henkilökohtaisesti vastuussa veloista.
Kun liikevaihto ja tavoitteet kasvavat, osakeyhtiö on askel kohti ammattimaisuutta. Yrityksellä on oma talous, oma verotus ja omat riskit. Tämä yhtiömuoto antaa parhaat työkalut kasvuun ja verosuunnitteluun, mutta vaatii hieman enemmän hallinnollista työtä. Tärkeimpiä huomioitavia hallinnollisesta näkökulmasta on, että rahaa ei voi nostaa itselleen ilman, että sen laskee palkaksi, ja tilinpäätös on tehtävä vuosittain. Toisaalta: saat palkansaajan kaltaiset edut, voit nostaa osinkoja ja suojata henkilökohtaisen taloutesi.
Verovinkit toiminimiyrittäjälle
Toiminimellä verosuunnittelu on melko rajallista – mutta siinäkin voi tehdä isoja virheitä tai vaihtoehtoisesti hyödyntää mahdollisuuksiaan fiksusti.
Verotuspäätöksessä voi piilotella veropommi: verottaja laskee automaattisesti toiminimiyrittäjän tuloksesta 20 % pääomatuloksi ja 80 % ansiotuloksi, vaikka pääomatuloa ei olisi oikeasti syntynyt. Tämä ei ole automaattisesti paras vaihtoehto. Joskus kannattaa hakea verotusta 100% ansiotulona, jolloin kokonaisveroprosentti voi olla alhaisempi.
Jos tulos on maltillinen, usein kannattavampaa on verottaa koko tulos ansiotulona. Tämän voi tehdä helposti pyytämällä kirjanpitäjää valitsemaan ansiotuloverotuksen veroilmoitukseen. Pienellä tarkistuksella voit säästää satoja tai jopa tuhansia euroja vuodessa.
Toinen tärkeä asia on ennakkoverojen seuranta. Ennakkoveroja kannattaa seurata säännöllisesti ja muokata tarpeen mukaan. Jos unohdat ne kokonaan tai lykkäät liian pitkälle, voi keväällä tulla yllättäviä jäännösveroja. Ennakkoveroa kannattaa hakea heti, kun viivan alle alkaa jäämään tulosta. Ennakkoveron määrää voi ja kannattaa säätää vuoden aikana, kun tilanne elää.
Toiminimiyrittäjän kannattaa myös hyödyntää kaikki liiketoimintaan liittyvät vähennykset. Vähennettävissä ovat esimerkiksi työvälineet, matkakulut, koulutukset, ohjelmistot (kuten Piilo), rekvisiitat, verkkosivujen kulut ja lounaat asiakkaiden kanssa. Nyrkkisääntö on yksinkertainen: jos tarvitset sen työssäsi, se on vähennettävissä.
Auton käyttö on toiminimellä usein hankalampi pala ja ajot täytyy dokumentoida tarkasti. Jos vuoden aikana yli 50 % ajosta on liiketoimintaan liittyvää, kaikki auton kulut voidaan vähentää yrityksen menoina. Koska tämän tietää usein vasta jälkikäteen, kannattaa pitää ajopäiväkirjaa koko vuoden ajan ja säästää kaikki kuitit.
Verovinkit osakeyhtiöyrittäjälle
Osakeyhtiö tarjoaa enemmän pelivaraa verotuksessa, mutta mukana tulee myös enemmän vastuita ja sääntöjä.
Yksi keskeisimmistä asioista on se, että osakeyhtiö maksaa 20 % veroa tuloksestaan – eli voitosta, joka jää jäljelle kulujen jälkeen. Tämä tarkoittaa, että kaikki liiketoimintaan liittyvät kulut kannattaa kirjata tarkasti kirjanpitoon. Ne pienentävät verotettavaa tulosta ja suoraan myös maksettavan veron määrää.
Esimerkki: Jos yritys tekee 10 000 € voittoa, maksat siitä 2000 € veroja. Mutta jos muistat ilmoittaa 3000 € edestä kuluja, vero onkin enää vain 1400 €.
Osakeyhtiön tärkeimpiä pelisääntöjä on se, että rahaa ei voi nostaa yhtiöstä vapaasti kuten toiminimellä. Kaikki nostot pitää tehdä joko palkkana tai osinkona. Jos yrittäjä ottaa rahaa muuten, puhutaan käytännössä osakkaan ottamasta lainasta yhtiöltä, ja se voi johtaa raskaaseen verotukseen. Palkan maksaminen vaatii ilmoittamista tulorekisteriin, ja osinkoa saa maksaa vain, jos yhtiöllä on virallisesti jaettavaa voittoa tilinpäätöksen perusteella.
Osakeyhtiömuoto mahdollistaa myös työntekijöille tarkoitetut verovapaat edut – ja niitä voi hyödyntää myös yksinyrittäjä. Liikunta- ja kulttuurietu, lounassetelit, työterveyshuolto ja virkistystoiminta keventävät verotusta ja parantavat hyvinvointia. Esimerkiksi työterveyshuollon kulut ovat vähennyskelpoisia, kunhan ne on järjestetty oikein.
Isoissa hankinnoissa (kuten tietokoneet, kamerat, ohjelmistot, studiotekniikka) kannattaa miettiä, ostetaanko ne kerralla vai leasingilla. Vaikka leasing usein maksaa hieman enemmän, se pitää kassavirran joustavampana ja voi olla liiketoiminnan kannalta järkevä ratkaisu.
Ennen hankintaa on hyvä kysyä itseltään: kuinka nopeasti tämä maksaa itsensä takaisin? Onko minulla varaa sitoa kerralla suuri summa rahaa vai onko kuukausittainen leasing-kulu parempi ratkaisu?
Piilo AI rakentaa kirjanpidon tulevaisuutta
Kirjanpidon maailma muuttuu nopeasti – eikä se tarkoita, että kirjanpitäjät katoavat, vaan että heidän roolinsa muuttuu. Tulevaisuudessa rutiinit hoitaa tekoäly ja kirjanpitäjä varmistaa ja sparraa taustalla. Piilo on tässä muutoksessa mukana, ja onkin juuri sen vuoksi valikoitunut meidän yhdeksi uusimmista yhteistyökumppaneista.
Yrittäjän näkökulmasta Piilo toimii kuin näkymätön opas yrittäjän vierellä. Se antaa kuitin lisäämisen yhteydessä ohjausta siihen, miten kulu kirjataan oikein: esimerkiksi kysymällä oliko ravintolalounas asiakkaan kanssa vai tiimin sisäinen. Näin tiliöinti menee helposti oikein, ja sinä voit keskittyä olennaiseen. Tilimimmin suosikkiominaisuus on se, että kuittien tiedot voi tallentaa vaikka ääniviestillä.
Me eAccountilla olemme rakentaneet Piilo-yhteensopivat taloushallintopaketit, jotka helpottavat juuri sinun liiketoimintaasi. Voit valita itsellesi sopivimman paketin, jossa
- teet kaiken itse ja tarvittaessa varaat ajan kirjanpitäjältä, jos kaipaat apua tai varmistusta omaan tekemiseen
- teet juoksevan kirjanpidon itse, mutta kirjanpitäjä hoitaa veroilmoituksen ja tilinpäätöksen
- hoidat itse vain kuittien tallentamisen ja kirjanpitäjä hoitaa perinteiseen tyyliin kaiken muun.
Varaa ilmainen vartti Tilimimmin kanssa ja kysy lisää Piilo-paketeista!
Giglen Kasvuloikka tuo tuloksia luovan alan yrittäjille
Gigle on kasvualusta luoville aloille. Se tarjoaa työkaluja, koulutuksia ja valmennuksia, joiden avulla asiantuntijat, kouluttajat, esiintyjät ja muut luovat tekijät voivat rakentaa kannattavaa liiketoimintaa omilla ehdoillaan.
Giglen Kasvuloikka on uusi 8 viikon valmennusohjelma, joka auttaa yrittäjiä kirkastamaan omaa fokusta, hinnoittelemaan oikein ja kehittämään myyntiä – rennosti mutta tavoitteellisesti. Sen avulla yrittäjät ovat jo onnistuneet tekemään myynnistään systemaattisempaa, omasta fokuksestaan terävämmän ja omasta jokapäiväisestä työstä kannattavampaa. Mukana kulkee lämminhenkinen yhteisö ja käytännönläheinen sparraus.Hyppää mukaan Kasvuloikkaan!
